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Unidad 1: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Identificar Y Aplicar Las Normas Impositivas Que Contiene El Impuesto Al Valor Agregado Y Evaluar Sus Efectos En La Planificación Tributa-Ria |
Modulo 1: Impuestos A Las Ventas Y Servicios. 1. Aspectos Generales ¿ Características Del Impuesto ¿ Conceptos Fundamentales ¿ Contribuyentes Del Iva ¿ Sujetos Del Impuesto 2. Hecho Gravado Básico De Ventas Y Servi-Cios 3. Devengamiento Del Iva En Ventas Y Servi-Cios. ¿ Base Imponible Y Devengamiento En Las Ventas ¿ Base Imponible Y Devengamiento En Los Servicios 4.-Hecho Gravado Especial De Ventas Y Servi-Cios 5.- Agencias De Negocios 6. Exenciones Del Iva ¿ Reales ¿ Personales 7. Débito Fiscal Y La Emisión De Documentos 8. Crédito Fiscal 9. Proporcionalidad Del Crédito Fiscal 10. Aspectos De La Planificación Tributaria ¿ Aspectos Generales 11. Iva En La Construcción 12. Devolución I.V.A. Exportadores 13. Devolución Remanentes Créditos Fiscales Por Compras De Activo Fijo (Artículo 27 Bis Dl 825) ¿ Requisitos ¿ Reintegro Devoluciones Iva Crédito Fiscal 14. Aplicación Del Iva En El Comercio Interna-Cional 15. Taller 16. Evaluación 1 |
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Unidad 2: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer Y Analizar Los Distintos Tipos De Rentas Afectas Con El Impuesto De Primera Categoría, Aplicar Los Conceptos Fundamenta-Les De Este Impuesto Teniendo Presente Sus Efectos En La Planificación Tributaria. |
Módulo 2 : Impuesto A La Renta 1º Categoría. ¿ Conceptos Relativos Al Impuesto De Primera Categoría ¿ Análisis De Definiciones Importantes. ¿ Concepto Y Clasificación De Renta. ¿ Concepto Y Clasificación Ingresos No Renta. O Los Contribuyentes Y Tasa De Impuestos. ¿ Origen Y Fuentes De La Renta. ¿ Desarrollo De Casos Prácticos. ¿ Rentas Afectas Y Exentas Del Im-Puesto De Primera Categoría ¿ Tributación De Las Rentas Presuntas ¿ Tributación De Las Rentas Efectivas Según Contabilidad ¿ Renta Líquida Imponible De Primera Categoría ¿ Impuesto Único De 35% Del Artículo 21 De La Ley De La Renta. ¿ Taller Práctico. ¿ Evaluación 2 |
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Unidad 3: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer Y Aplicar La Normativa En Que Se Sustenta El Registro Fut Y Las Herramientas Necesarias Para Su Control Y Planificación En Los Diferentes Tipos De Estructuras So-Cietarias |
Modulo 3: Fondo De Utilidades Tributables (Fut) 1. Definiciones Y Generalidades Del F.U.T. Escenario Del F.U.T. Historia Y Reseña Del F.U.T. 2. Régimen Tributario De Las "Rentas" Y "Otros Ingresos" Acumulados En Las Empre-Sas Al 31.12.83. ¿ Empresario Individual ¿ Sociedades De Personas ¿ Sociedades Anónimas 3. Régimen Tributario Que Afecta A Las Rentas Desde El 01.01.84 ¿ Empresas Individuales Y Sociedades De Personas, Régimen Tributario Que Afecta A Los Retiros De Utilida-Des: ¿ Sociedades Anónimas, Régimen Tri-Butario Que Afecta A Las Distribu-Ciones: ¿ Determinación Del Fondo De Utilida-Des No Tributarias ¿ Situaciones Especiales 4. Pérdidas Tributarias 5. Pago Provisional Por Utilidades Absorbidas Con Pérdidas Tributarias ¿ Utilidades Propias ¿ Utilidades De Terceros 6. Situaciones Especiales: - Conceptos Que Hacen Negativo El Fut. - Término De Giro. - Venta De Derechos Sociales, - Situación De Retención De Rentas Remesa-Das Al Exterior A Personas Sin Domicilio Ni Residencia En El País. Taller Evaluación 3 |
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Unidad 4: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer Y Aplicar Las Disposiciones Vigentes Sobre Los Impuestos Que Afectan A Las Personas Con Domicilio O Residencia En Chile. Analizar La Aplicación De La Ley De Impuesto A La Renta En Forma Teórica Y Práctica En Relación Con La Tributación De Las Rentas Que Se Afectan Con El Impuesto Global Complementario, Poniendo Énfasis En La Búsqueda De Las Vías Alternativas Más Eficientes O Menos Gravosas |
Modulo 4: Impuesto Global Complementario Y Su Optimización A. Tributación De Las Rentas Clasificadas En La Segunda Categoría A. Rentas Provenientes Del Trabajo Dependiente Sujetos Del Impues-To Único De La Segunda Categoría Hecho Gravado Determinación De La Base Imponible Deducciones Y Franquicias Proceso De Reli-Quidación B. Rentas Provenientes Del Trabajo Indepen-Diente Sujetos Del Impuesto Global Comple-Mentario Hecho Gravado Determinación De La Base Imponible Deducciones Y Franquicias C. Tributación De Inversionistas Residentes En Chile. 1. Determinación Del Impuesto Global Com-Plementario A. Base Imponible Sujetos Del Impuesto Reti-Ros Efectivos, Presuntos, Excesos De Retiros. Dividendos Percibidos Gastos Rechazados Afectos Rentas Presuntas Rentas Según Con-Tratos Y Contabilidad Simplificada Rentas De Capitales Mobiliarios Rentas Exentas De Im-Puesto Incremento Por Impuesto Primera Categoría Concepto De Renta Bruta Global Deducciones Base Imponible Determinación Del Impuesto B. Créditos Y Débitos Al Impuesto Global Complementario Crédito Y/O Débito Por El Mecanismo Establecido En El Artículo 57 Bis Crédito Por Impuesto De Primera Categoría Con Derecho A Devolución Crédito Por Im-Puesto De Primera Categoría Sin Derecho A Devolución Crédito Por Impuesto Único De Segunda Categoría Crédito Por Impuestos Pagados En El Exterior Crédito Proporcional Por Rentas Exentas Crédito Por Donaciones Culturales Crédito Por Donaciones A Universi-Dades Crédito Por Fomento Forestal Taller Evaluación 4 |
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Unidad 5: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer, Identificar Y Aplicar Las Diferentes Formas Jurídicas Para Organizar Y Reorganizar Una Empresa O Negocio Y Sus Principales Efec-Tos Tributarios. |
Módulo 5: Reorganización Empresarial 1. Introducción. ¿ Metodología Para La Generación De Negocios. ¿ Teoría De Los Contratos. ¿ Conceptos Tributarios Esenciales. 2. Tipo De Organiz. Empresariales. 3. Estructuras Especiales Organiz. Empre-Sariales. 4. Conversión. ¿ Conceptos. ¿ Trámites Administrativos. ¿ Aportes, Facultad De Tasar. ¿ Determinación Resultado Tributario. ¿ Conclusiones Finales De La Unidad. 5.- Transformación. ¿ Conceptos. ¿ Trámites Administrativos. ¿ Costo De Las Acciones Y Los Dere-Chos Sociales. ¿ Determinación Resultado Tributario. 6. División. ¿ Conceptos. ¿ Trámites Administrativos. ¿ Objetivos Que Conllevan A Una Divi-Sión. ¿ Determinación Patrimonio Neto. ¿ Valor Tributario De Los Activos Y Pa-Sivos. ¿ Tasación. ¿ Determinación Resultado Tributario. ¿ Conclusiones Finales De La Unidad. 7. Fusiones Conceptos. ¿ Trámites Administrativos. ¿ Tipos De Fusiones. ¿ Valorización De Activos Y Pasivos. ¿ Tasación. ¿ Canje De Acciones Y Enajenación. ¿ Activos Monetarios Y No Monetarios. ¿ Determinación Mayor Y Menor Va-Lor. ¿ Determinación Resultado Tributario. ¿ Conclusiones Finales De La Unidad. 8. Taller 9. Evaluación 5 |
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Unidad 6: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer, Identificar Y Analizar Los Princi-Pios Constitucionales En Materia Tributaria, Profundizando En El Principio De Legalidad (Estrechamente Relacionado Con La Inge-Niería Tributaria) Y Del Principio Del Debido Proceso Para Interpretar La Ley Tributaria Y El Análisis De Los Conceptos De Elusión, Evasión Y Planificación Tributaria, Entre Otras Materias. |
Modulo 6: Fundamentos Del Derecho Tributa-Rio 1) Análisis De Los Principios Constitucionales En Materia Tributaria, 2) Principio De Legalidad (Estrechamente Relacionado Con La Ingeniería Tributaria) Y Del Principio Del Debido Proceso, Atendida La Problemática Que Se Presenta Con Los Actua-Les Tribunales Tributarios. 3) El Proyecto De Tribunales Tributarios Que Se Discute En El Congreso 4) Teoría De La Obligación Tributaria 5) La Interpretación De La Ley Tributaria 6) Análisis De Los Conceptos De Elusión, Evasión Y Planificación Tributaria 7) Aspectos Generales Del Derecho Penal Tributario. 8) Problemas Procesales En El Código Tributa-Rio 9) Taller 10) Evaluación 6 |
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Unidad 7: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Profundizar E Integrar Los Conocimientos Adquiridos Durante El Plan De Estudios Y Desarrollar Las Habilidades Para Ser Eficaz En La Búsqueda De La Alternativa Tributaria Más Eficiente Entre Las Opciones Que El Ordenamiento Jurídico Otorga Al Contribu-Yente, Lo Anterior, Teniendo Como Principal Objetivo Desarrollar Estrategias De Planifi-Cación Tributaria Desde Un Punto De Vista Práctico E Interdisciplinario. |
Módulo 7: Planificación Tributaria Introducción: Definiciones Y Conceptos De Planificación Tributaria, Análisis De Los Ele-Mentos Relevantes De La Planificación Tribu-Taria. 2. Análisis Específicos De Actos Jurídicos De Aplicación General. Sistemas Tributarios. 3. Organizaciones Y Reorganizaciones Empre-Sariales. Diferencias Y Similitudes Tributarias. 4. Valores De Ventas De Derechos Sociales; Acciones; Activos Y Otros; Efectos Tributarios. 5. Generación De Goodwill, Bad Will: Efectos Tributarios. 6. Pérdidas Tributarias: Sus Efectos Y Mejor Aprovechamiento Fiscal. 7. Inversiones En El Exterior: Créditos Por Utilidades; Sobreendeudamiento. 8. Diferencias De Cambio; Contabilidad En Moneda Extranjera; Corrección Monetaria: Efectos Tributarios. 9.- Financiamiento De Inversiones: Tratamien-To De Créditos; Aportes De Capital; Aportes En Bienes; Leasing; Leasing Internacional; Relación Deuda/Capital.- 10.- Taller 11.- Evaluación 7 |
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Unidad 8: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Analizar Y Evaluar La Situación Tributaria En Que Se Encuentra Un Patrimonio Familiar O Personal, Proyectar Su Evolución Y Las Necesi-Dades Que Tendrán Los Titulares De Dicho Patrimonio, Como Asimismo Las Eventuales Problemáticas, Y Sus Consecuencias En El Ám-Bito Impositivo, De Tal Forma Que Pueda Di-Señar Soluciones O Mitigaciones A Tales Fe-Nómenos |
Modulo 8: Planificación Tributaria Patrimonial ¿ Introducción ¿ Consideraciones Preliminares/Visión General Objetivos De La Planifica-Ción Patrimonial Familiar ¿ Administración Del Patrimonio Fami-Liar ¿ Formatos De Planificación Patrimo-Nial Familiar ¿ Marco Normativo Esencial En La Pla-Nificación Patrimonial ¿ Impuestos Al Patrimonio ¿ Planificación En La Genesis Del Pa-Trimonio0 ¿ Analisis De Las Estructuras Básicas De Planificación En Esta Etapa ¿ Evolución Del Patrimonio Familiar ¿ Aspectos Generales Y Tributarios A Considerar En Una Planificación En Esta Etapa ¿ Análisis Tributario Y Revisión De Ca-Sos Y Estructuras De Planificación ¿ Térmimo Del Patrimonio Familiar ¿ El Impuesto A Las Herencias Asigna-Ciones Y Donaciones. ¿ Análisis Tributario De Las Estructuras Más Comunes De Planificación Here-Ditaria ¿ Taller ¿ Evaluación 8 |
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Unidad 9: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer E Identificar La Estructura Y Metodo-Logía De Aplicación Del Impuesto Adicional Contenido En La Ley Sobre Impuesto A La Ren-Ta. |
Modulo 9: Impuesto Adicional. 1.1. Estructura Del Impuesto Adicional 1.2. Metodología Del Impuesto Adicional 1.3. Ley Sobre Impuesto A La Renta 1.4. Identificación De Las Rentas Que Se Gra-Van Con El Impuesto 1.5. Tasas De Aplicación 1.6. Tipos De Impuestos: Retención O Decla-Ración 1.7. Normas Generales Sobre La Administra-Ción Del Impuesto 1.8. Normas Particulares Sobre Declaración, Retención Y Pago 1.9. Taller 1.10. Evaluación 9 |
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Unidad 10: Al Termino De Esta Unidad Los Alumnos Podrán: Conocer E Identificar La Estructura Y Metodo-Logía De Aplicación Del Impuesto Adicional Contenido En La Ley Sobre Impuesto A La Ren-Ta, Además De Conocer, Identificar Y Distinguir Los Principales Efectos Tributarios Que Se Generan En Los Negocios Internacionales, En Un Contexto Comparado, Teniendo En Cuenta Los Efectos Prácticos Y Económicos Que Se Originan En Los Dos Lados De Una Transacción |
Modulo 10 : Tributación Internacional 1.1. Estructura Del Impuesto Adicional 1.2. Metodología Del Impuesto Adicional 1.3. Ley Sobre Impuesto A La Renta 1.4. Identificación De Las Rentas Que Se Gravan Con El Impuesto 1.5. Tasas De Aplicación 1.6. Tipos De Impuestos: Retención O Decla-Ración 1.7. Normas Generales Sobre La Administra-Ción Del Impuesto 1.8. Normas Particulares Sobre Declaración, Retención Y Pago Tributación Internacional - Definición. - Elementos Distintivos. - Organismos Internacionales Y Tributación 2. Factores De Conexión Tributaria Individuos: Nacionalidad Presencia Física Residencia Domicilio Lugar De Empleo O Negocios Fuen-Te Personas Jurídicas: Lugar De Constitución Residencia Sede De Negocios Sede De Activi-Dades Principales Lugar De Residencia O Do-Micilio De Accionistas Principales Lugar De Residencia O Domicilio Del Organo De Admi-Nistración 3. Principales Estructuras Tributarias - Inversión Y Su Financiamiento - Aportes De Capital Y Su Financiamiento Interno O Externo - Instrumentos Financieros De Financiamiento 4. Impuestos Nacionales A Transacciones 5.- Fuentes De Derecho Tributario Interna-Cional 6.- Impuestos Con Impacto Internacional 7.- Doble Tributación 8.- Formas O Métodos Para Evitar La Doble Tributación: 9.- Precios De Transferencia 10.- Paraísos Fiscales 11.- La Transparencia Fiscal Internacional 12.- La Evasión Y La Elusión Fiscal Internacio-Nal 13.- Taller 11.-Evaluación Final |
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