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Horas Teóricas |
Horas Prácticas |
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1. Conocer Las Normas Del Código Tributario Y Las Obligaciones Tributarias De Los Contribuyentes |
Módulo I Código Tributario 1. Estructura Y Contenido 2. Obligaciones Tributarias 3. Ciclo De Vida Del Contribuyente: - Rut E Inicio De Actividades - Timbraje De Documentos Y Libros, - Modificaciones, - Término De Giro. - Evaluación Parcial Nº1 |
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2. Comprender Y Aplicar Las Instrucciones Tributarias Actualizadas Del Impuesto Al Valor Agregado (Iva); Y Podrán, Distinguir Las Operaciones Gravadas, Los Documentos, Registros Y Declaraciones Relacionadas Con El Iva |
Módulo Ii Impuesto Al Valor Agregado (Iva) 1. Conceptos Generales De Iva - Operatoria Del Iva - Operaciones Gravadas - Operaciones No Gravadas Y Exentas. - Hechos Gravados Especiales 2. Devengamiento Del Iva, Documentos Y Registros Tributarios - Devengamiento En La Ventas Y Servicios - Requisitos De Emisión De Facturas, Boletas, Guías De Despacho, Notas De Débito, Notas De Crédito Y Otros Documentos Tributarios. - Libros Y Registros Obligatorios - Numeración Correlativa Nacional Y Control De Timbraje De Libros Y Documentos. 3. Base Imponible Y Débito Fiscal - Regla General En Las Ventas Y Servicios. - Arrendamiento De Inmuebles Y Operaciones A Plazo. - Iva De Boletas Y Facturas Emitidas. - Iva De Notas De Débito Y Notas De Crédito Emitidas. - Situaciones Especiales Con Los Plazos De Las Notas De Crédito Emitidas Por Devoluciones, Descuentos Y Otros. 4. Crédito Fiscal - Adquisiciones Y Servicios Que Dan Derecho Al Crédito. - Conceptos Que No Dan Derecho Al Crédito. - Requisitos Y Plazos De Las Facturas, Notas De Débito Y Notas De Crédito Recibidas. - Causales De Rechazo Del Crédito Fiscal. - Remanente De Crédito Fiscal 5. Cambio De Sujeto En El Iva. - Sujeto Del Iva - Cambio De Sujeto (Agente Retenedor) - Anticipo Cambio De Sujeto (Contribuyentes Retenidos) 6. Declaración Y Pago Del Iva - Declaración Formulario 29 - Declaraciones Con Y Sin Pago. - Declaraciones Presentadas Con Retraso - Declaraciones Juradas Relacionadas Con El Iva. 7. Taller De Ejercicios Para El Módulo Impuesto Al Valor Agregado. - Comprende Hechos Gravados, No Gravados Y Exentos, Base Imponible, Documentos Y Registros Tributarios, Débito Y Crédito Fiscal Y Llenado Del Form.29 ¿ Evaluación Parcial Nº2 |
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3. Conocer Y Aplicar Las Normas Tributarias Actualizadas Para Calcular El Impuesto Renta Que Afecta A Las Empresas, Con Cálculo De La Renta Líquida Imponible, Capital Propio E Impuestos Diferidos. |
Módulo Iii-Impuesto A La Renta Empresas 1.Revisión Conceptos De Renta -Impuestos Contenidos En La Ley De La Renta -Conce Pto De Renta, Ingreso No Renta Y Rentas Exentas. - Renta Percibida Y Renta Devengada. - Rentas Efectivas Y Rentas Presuntas 2. Renta Líquida Imponible ¿ Contabilidad Completa - Análisis De Los Ingresos Brutos (Art. 29) - Análisis De Los Costos Directos (Art. 30) - Análisis De Los Gastos Necesarios Para Producir La Renta (Art. 31) - Efectos De La Corrección Monetaria (Art. 32) - Análisis De Los Gastos Rechazados (Artículo 33) - Tributación De Los Gastos Rechazados (Art. 21) - Deducciones A La Rli, Tales Como Dividendos Percibidos, Participaciones Sociales, Ingresos No Renta, Etc. - Provisión Impuesto Renta 3.Capital Propio Financiero Y Tributario - Capital Propio Inicial - Variaciones Patrimoniales - Capital Propio Al Cierre Del Ejercicio - Capital Propio Para Efectos De Patente Municipal 4.Impuestos Diferidos - Diferencias Temporarias - Activos Y Pasivos Por Impuestos Diferidos - Contabilización 5.Regímenes Especiales De Tributación -Rentas Presuntas - Contabilidad Simplificada: Art 68 - Régimen De Tributación Art 14 Bis - Régimen De Tributación Art 14 Ter - Régimen De Tributación Art 14 Quáter - Régimen Impuesto Único Primera Categoría - Ejemplos Numéricos 6.Créditos Al Impuesto De Primera Categoría - Contribuciones Bienes Raíces - Rescate Cuotas Fondos Mutuos (Con Y Sin Derecho A Devolución) - Donaciones Fines Culturales, Educacionales, Deportivos, Sociales Y Universidades - Rentas De Zonas Francas - Adquisiciones Bienes Físicos Activo Inmovilizado - Pagos Provisionales Mensuales 7.- Taller De Ejercicios Para El Módulo Impuesto A La Renta Empresas - Comprende Cálculo De Rli, Capital Propio E Impuestos Diferidos, Contabilizaciones Y Llenado Del Form. 22 - Evaluación Parcial Nº3 |
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4. Calcular, Registrar Y Controlar Las Utilidades E Imputaciones En El Fut, Preparar Las Declaraciones Juradas Relacionadas Y Completar La Información En El Recuadro Del Fut Del Formulario 22. |
Módulo Iv Fondo De Utilidades Tributables (Fut)- 1.Incremento, Crédito, Utilidad Bruta Y Neta. -Incremento Y Crédito Impuesto De Primera Categoría -Utilidad Bruta Y Utilidad Neta. 2.Remanente Fut Ejercicios Anteriores -Saldo Positivo Con Y Sin Crédito De Primera Categoría;-Saldo Negativo Por Pérdida Tributaria, -Gastos Rechazados Y Retiros Presuntos. -Depurar Saldos De Gastos Rechazados De Ejercicios Anteriores. 3.Renta Liquida Imponible Depurada -Renta Líquida Imponible;-Desagregados De La R.L.I. De Partidas Afectas Al Art. 21 Con Impuesto Único 35% En El Caso De S.A. -Depurar R.L.I. De Gastos Rechazados Afectos Y No Gravados Según Art. 21 -Declaración Jurada F.1893, Sobre Gastos Rechazados Efectos En El Fut Del Régimen Art. 14 Quáter 4.Utilidades Provenientes De Otras Empresas -Participaciones Sociales Percibidas -Dividendos Percibidos -Fut Devengado - Reinversiones Recibidas - Declaración Jurada F.1821, Sobre Reinversiones 5.Imputaciones Efectuadas Al Registro Fut - Retiros Efectivos - Retiros Reinvertidos - Tratamiento De Los Excesos De Retiros - Retiros Presuntos - Dividendos Distribuidos - Orden De Imputación (Antigüedad). - Declaración Jurada F.1886, Sobre Retiros - Declaración Jurada F.1884, Sobre Dividendos Distribuidos 6.Depreciación Acelerada En El Fut - Monto A Registrar En El Fut - Imputaciones Sin Derecho A Crédito. 7.Fondo De Utilidades No Tributables (Funt) - Imputaciones De Flujos Efectivos Al Funt, - Ingresos Exento De Global Complementario, - Ingresos No Renta. - Utilidades Afectas Al Impuesto Único De Primera Categoría. 8.Crédito Especial Por Pago Provisional Por Utilidades Absorbidas (Ppua) - Cálculo Y Contabilización. - Efectos Tributarios En La R.L.I. - Efectos Tributarios En El Fut. 9.- Taller De Ejercicios Para El Módulo Fondo De Utilidades Tributables. - Comprende El Cálculo Del Fut Y Funt Para Sociedades De Personas Y Sociedades Anónimas Con Llenado Del Form. 22 - Evaluación Parcial Nº4 |
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5. Conocer Y Aplicar La Tributación De Los Propietarios De Empresas Y Trabajadores E Identificar Las Franquicias Tributarias |
Modulo V Impuesto Renta Personas 1. Impuesto Global Complementario. - Tributación De Los Propietarios De Empresas. - Renta Bruta Global, Rebajas, Tasas Y Créditos. 2. Impuesto Renta De Segunda Categoría - Tributación De Trabajadores Dependientes. Reliquidación Impuesto Único - Tributación De Profesionales Y Ocupaciones Lucrativas. 3.Franquicias Tributarias Para Las Personas - Incentivo Al Ahorro (57 Bis). Ahorro Neto Positivo Y Negativo. - Ahorro Previsional Voluntario (42 Bis). Impuesto A Los Retiros De Apv. - Intereses Por Créditos Hipotecarios (55 Bis); 4.- Taller De Ejercicios Para El Módulo Impuesto A Las Personas. - Comprende El Cálculo Del Impuesto Global Complementario De Los Dueños De Empresas Y Rentas Del Trabajo Con Rebajas A La Renta Y Créditos, Con Llenado Del Form. 22 ¿ Evaluación Parcial Nº5 |
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6. Conocer Las Infracciones Tributarias, Sanciones Y Procedimientos De Fiscalización Del Sii En Iva Y Renta. |
Modulo Vi Fiscalización Tributaria 1.- Infracciones Y Sanciones - Infracciones Administrativas - Infracciones Calificadas Como Delitos Tributarios - Sanciones Pecuniarias Y Privativas De Libertad - Plan Simplificado De Sanciones - Reajustes, Intereses Y Multas Por Atraso En El Pago De Impuestos 2.- Fiscalización Iva Y Renta - Notificación - Citación - Liquidación - Revisión Actuación Fiscalizadora (Raf) - Giro 3.- Taller De Aplicación Práctica Para El Módulo De Fiscalización Tributaria. Caso Práctico Que Contempla El Procedimiento De Revisión De Iva Y Renta, En La Que Se Detectan Infracciones A Las Normas Tributarias Y Cálculo De Reajustes, Intereses Y Multas. - Evaluación Parcial Nº6 |
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7. Desarrollar Un Ejercicio Completo E Integrador Y Evaluado, Considerando Cálculo Del Impuesto A La Renta, Iva Y Aplica Procedimiento De Fiscalización Del Sii. |
Vii. Evaluación Global En Formato De Caso Práctico. - Desarrollo De Un Caso Práctico E Integrador Que Comprende La Tributación De Una Empresa En Iva Y Renta, Considerando La Tributación De Sus Dueños Y Fiscalización Del Servicio De Impuestos Internos. |
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